یک راهنمای کامل برای تجزیه و تحلیل جریان پول

جریان نقدی به میزان پول نقد و سایر دارایی های نقدی مانند سهام در یک تجارت در یک دوره خاص و درآمد کسب می کند.

میزان پول نقد در دست تعیین میزان انعطاف پذیری یک تجارت است. هرچه پول نقد کمتری داشته باشید ، فضای بیشتری دارید و ارزش آن را بالاتر می برد.

این با سود متفاوت است به این معنا که برخلاف سود ، به پولی که پس از کم کردن هزینه های تجاری شما از کل درآمد شما باقی مانده است ، اشاره نمی کند.

درک تجزیه و تحلیل جریان نقدی

برای اینکه مشخص شود که چقدر مایع و حلال شغل شما است ، باید سه نوع جریان نقدی را ردیابی و مطالعه کنید:

• جریان نقدی از عملیات تجاری
• جریان نقدی از فعالیت های تأمین مالی
• جریان نقدی از سرمایه گذاری

تمام موارد فوق در بیانیه جریان نقدی یک سازمان گنجانده شده است.

در طی تجزیه و تحلیل جریان نقدی ، شرکت ها معاملات را در این سه دسته مقایسه می کنند تا منابع درآمد و هزینه را بررسی کنند.

این به آنها کمک می کند تا وضعیت شرکت را در حال حاضر تعیین کنند.

با این حال ، به یاد داشته باشید که هزینه کردن پول همیشه بد نیست ، و ممکن است درآمدها همیشه خوب نباشد - این بستگی به نوع جریان نقدی دارد.

یاد آوردن:

• تجزیه و تحلیل کمک های جریان نقدی در درک میزان پول نقد به دست آمده یا در یک دوره مالی خاص توسط یک تجارت
• برای حفظ یک تجارت مناسب ، درک منابع درآمد و هزینه های شما بسیار مهم است
• سودآوری به این معنی نیست که شما جریان نقدی مثبت دارید و جریان نقدی منفی به معنای ضرر نیست.
• اندازه گیری های نتیجه گیری مانند جریان پول نقد بی نظیر یا آزاد می تواند بینش های عمیق تر و متمایز در مورد سلامت مالی تجارت ارائه دهد.

توضیح تجزیه و تحلیل جریان نقدی

ما قبلاً دیدیم که جریان نقدی چیست و چگونه از فعالیت های مختلف در یک بیانیه جریان نقدی اندازه گیری می شود.

جدا از اندازه گیری سودآوری کسب و کار خود از طریق بیانیه P&L ، این تجزیه و تحلیل اطلاعات حیاتی در مورد وضعیت مالی آن را ارائه می دهد.

این بیانیه منبع پول را تعیین می کند: فروش ، سرمایه گذاران ، وام یا هر چیز دیگری.

به همین ترتیب ، در مورد جریان های نقدی نیز به شما می گوید.

یک جریان نقدی منفی موقت معمولاً یک مشکل بزرگ نیست اما اگر برای مدت طولانی ادامه یابد ، بیشتر مشاغل قادر به حفظ آن نخواهند بود.

یک تجارت تازه تاسیس احتمالاً بیشتر برای فعالیت های بازاریابی و رشد محور هزینه خواهد کرد و از این رو احتمالاً جریان نقدی منفی خواهد داشت.

تا زمانی که طلبکاران و سرمایه گذاران آماده ارائه پشتیبانی مداوم باشند ، مشکلی نخواهد بود.

با این حال ، ضروری است که جریان پول نقد برای اطمینان از ماندگاری تجارت مثبت شود.

فقط وقتی صورتهای جریان نقدی خود را به درستی مرور می کنید که می توانید در صورت بروز مشکل یا اینکه جریان نقدی سالم وجود دارد ، کشف کنید.

علاوه بر این ، شما باید به نسخه های مختلف جریان نقدی مانند جریان نقدی آزاد که به هزینه ها نگاه می کند ، نگاهی بیندازید ، نه ماهیت نقدی ، پرداخت بهره ، تغییرات سرمایه در گردش و غیره که به شما تصویر بهتری از جریان نقدی عملیاتی شما می دهد.

جریان پول نقد شما قبل از در نظر گرفتن تعهدات مالی شما ، جریان نقدی آزاد بدون سر و صدا است و جریان نقدی آزاد اهرم در مورد جریان نقدی است که این تعهدات را انجام می دهد.

ارزیابی و پیروی از جریان های مختلف نقدی می تواند در مورد برنامه ریزی مالی برای دوره های مالی آینده و حتی در آماده سازی برای رکود اقتصادی احتمالی یا فروش کم بسیار ارزشمند باشد.

اصول تجزیه و تحلیل جریان نقدی

اول از همه شما باید در مورد سه نوع جریان نقدی ، بیانیه جریان نقدی ایجاد کنید.

• فعالیت های عملیاتی پس از کسر هزینه های عملیاتی از جمله حقوق ، آب و برق ، اجاره و لوازم ، نقدی نقدی دریافت شده از فروش دریافت می کند.
• فعالیت های سرمایه گذاری جریان نقدی وجوه صرف شده برای دستیابی به سرمایه گذاری های بلند مدت مانند ملک و سایر دارایی های ثابت و سهام و سایر ابزارهای مالی را نشان می دهد.
• فعالیت های تأمین مالی جریان نقدی وام ، وام ، پولی را که می گذارید و غیره نشان می دهد.

اهمیت تجزیه و تحلیل جریان نقدی

اکنون که ما درک کرده ایم که تجزیه و تحلیل جریان نقدی به تفصیل چیست ، اجازه دهید به اهمیت تجزیه و تحلیل جریان نقدی بپردازیم.

تجزیه و تحلیل جریان نقدی سرمایه در گردش یک تجارت را تعیین می کند.

این پولی است که تجارت برای انجام عملیات روزمره و انجام معاملات انجام می دهد.

سرمایه در گردش = دارایی های جاری - بدهی های جاری. دارایی های فعلی دارایی های نقدی مانند پول نقد هستند. بدهی های فعلی مواردی است که در دوره حسابداری آینده قرار دارد.

تجزیه و تحلیل جریانهای نقدی به شما این امکان را می دهد تا ببینید که آیا تجارت شما می تواند حق الزحمه خود را بپردازد و درآمد کافی برای ادامه کار برای طولانی مدت کسب کند.

هنگامی که جریان نقدی منفی بیش از حد طولانی ادامه می یابد ، به طور بالقوه می تواند به معنای ورشکستگی باشد. جریان نقدی مثبت نشان دهنده اوقات خوب در آینده نزدیک است.

تجزیه و تحلیل جریان نقدی یکی از بهترین اقدامات عملکرد یک تجارت به همین دلایل است:

قابل اندازه گیری و قابل مقایسه است

پول نقد را می توان اندازه گیری کرد ، و در واحدهای استاندارد که به طور جهانی پذیرفته شده اند ، ملموس و قابل اندازه گیری است.

جریان نقدی برای مقایسه دو شرکت بسیار مفید است ، حتی اگر در صنایع مختلف و مکانهای جغرافیایی باشند.

جعل سخت است

مشاغل بی پروا غالباً به تورم سود متوسل می شوند ، تا به نظر می رسد که تجارت بهتر از آنچه در واقع است انجام می دهد. این کار عمدتاً با تقویت مصنوعی ارزش دارایی انجام می شود.

با پول نقد نیز امکان پذیر نیست.

این یک فروشگاه ملموس جهانی پذیرفته شده است

ممکن است شما مجبور شوید مردم را در مورد ارزش حسن نیت ، مالکیت معنوی و غیره متقاعد کنید ، اما در مورد ارزش SAY SAR 2 میلیون پول نقد نیست.

که همه می دانند ، و ارزش ها.

مزایای تجزیه و تحلیل جریان نقدی

برنامه ریزی کوتاه مدت

بیانیه جریان نقدی ابزاری مهم است که می تواند برای برنامه ریزی در کوتاه مدت و برای کنترل پول نقد استفاده شود.

هر مشاغل باید دارایی های نقدی کافی داشته باشد که به آنها امکان می دهد تعهدات مالی مختلفی را در هنگام موعد مقرر انجام دهند.

صورتهای جریان نقدی ، اداره امور مالی را قادر می سازد تا جریان نقدی را برای دوره آینده طرح ریزی کند و آن را بر روی جریان و جریان های نقدی گذشته قرار دهد.

جزئیات سرهای هزینه را ارائه می دهد

برخی از پرداخت های انجام شده توسط شرکت در صورت سود و زیان نشان نمی دهد ، اما آنها در صورتهای جریان نقدی منعکس می شوند.

بیانیه جریان نقدی به تفصیل نشان می دهد که تجارت دقیقاً پول خود را خرج می کند.

ما می توانیم این را با یک مثال بهتر درک کنیم.

بیایید تصور کنیم یک شرکت وام گرفته است و مبلغ اصلی را پرداخت می کند. این در بیانیه P&L ظاهر نمی شود ، اما در بیانیه جریان نقدی منعکس می شود.

باز هم ، وضعیتی که شرکت سودآور است اما فاقد نقدینگی برای پرداخت هزینه های خود است.

با تجزیه و تحلیل جریان نقدی ، همه این موارد به راحتی قابل تشخیص است.

پول نقد اضافی ایجاد می کند

هدف اصلی هر مشاغل سودآوری است و این سود است که به ایجاد پول نقد کمک می کند.

با این حال ، روش های دیگری وجود دارد که می توان پول نقد را در یک تجارت ایجاد کرد و با تجزیه و تحلیل جریان نقدی می توان این موارد را شناسایی کرد.

اگر فقط به صورتهای سود و زیان وابسته باشید ، ایجاد پول نقد اضافی می تواند بسیار دشوار باشد.

به عنوان مثال، استفاده کارآمدتر از موجودی، جمع‌آوری سریع‌تر مطالبات از مشتریان و غیره، می‌تواند به شما کمک کند که مازاد پول نقد داشته باشید – و این اطلاعات در صورت جریان نقدی شما موجود است.

افشای نتایج برنامه ریزی نقدی

صورت‌های جریان نقدی به شرکت‌ها کمک می‌کند تا موفقیت برنامه‌ریزی نقدی خود را با مقایسه نتایج واقعی با پیش‌بینی‌های ارائه شده در بودجه نقدی یا صورت‌حساب ارزیابی کنند.

این بینش ها به کسب و کارها کمک می کند تا تصمیمات بهتری برای آینده بگیرند.

فرض کنید که شرکت هزینه ای معادل 5000 SAR برای به دست آوردن یک دارایی سرمایه ای خاص را پیش بینی کرده بود اما مبلغ واقعی به 7500 SAR رسید.

تفاوت بین مخارج پیش بینی شده و واقعی را می توان شناسایی کرد و در پیش بینی دوره مالی بعدی لحاظ کرد.

برنامه ریزی بلند مدت

تجزیه و تحلیل جریان نقدی و صورتهای جریان نقدی آماده به کسب و کارها کمک می کند تا نیازهای نقدی بلندمدت را برنامه ریزی کنند.

رشد کسب و کار بستگی به برنامه ریزی مالی بلندمدت زیرکانه ای دارد که شرکت انجام می دهد.

صورت جریان نقدی تغییرات اساسی را که یک شرکت باید در برنامه ریزی مالی خود ایجاد کند را آشکار می کند و به مدیریت اجازه می دهد تا فعالیت های مهم را اولویت بندی کند.

برای مثال، پیش‌بینی جریان نقدی می‌تواند به مدیریت کمک کند تا توانایی کسب‌وکار برای بازپرداخت بدهی‌های بلندمدت را تعیین کند، زیرا این امر به در دسترس بودن وجه نقد بستگی دارد.

دانستن موجودی بهینه وجه نقد

صورت‌های جریان نقدی همچنین به کسب‌وکارها کمک می‌کند تا سطح بهینه موجودی نقدینگی را تعیین کنند، که به مدیریت کمک می‌کند تا ببیند که آیا نقدینگی اضافی یا کمبود وجود دارد و آیا وجوه بی‌کار هستند یا خیر.

این عوامل به کسب و کارها کمک می کند تا تصمیمات هوشمندانه ای در مورد برنامه ریزی نقدی اتخاذ کنند.

فرض کنید بیانیه مازاد نقدینگی را نشان می‌دهد و وجوهی بیکار هستند. این پول قابل سرمایه گذاری است.

از سوی دیگر، اگر کسری وجود داشته باشد، می توان برای غلبه بر کسری پول به موقع وام گرفت.

در تجزیه و تحلیل سرمایه در گردش کمک می کند

سرمایه در گردش به دارایی های نقدی مانند پول نقدی اطلاق می شود که کسب و کار برای اجرای عملیات روزانه خود در اختیار دارد.

برای سرمایه گذاران مهم است که از حرکت سرمایه در گردش یک کسب و کار آگاه باشند.

جریان نقدی را می توان با وصول سریعتر مطالبات، تسویه مطالبات پرداختنی دیرتر و غیره افزایش داد.

انجام تجزیه و تحلیل جریان نقدی

اولین گام در انجام تجزیه و تحلیل جریان نقدی، آماده کردن سه صورت جریان نقدی مختلف است.

ایجاد صورت جریان نقدی

متداول‌ترین اقلام موجود در صورت جریان نقدی عبارتند از:

• عواید حاصل از فروش کالا و خدمات
• پرداخت به کارکنان
• پرداخت به فروشندگان برای لوازم و موجودی
• اجاره، پرداخت اجاره
• پرداخت قبوض آب و برق
• بهره وام یا هر بدهی بلندمدت
• سود به دست آمده از سپرده ها یا وام های ارائه شده
• هرگونه جریمه یا جریمه پرداخت شده
• تسویه نقدی دریافتی از دعاوی حقوقی
• پرداخت های انجام شده برای تعمیرات، نگهداری و غیره

معمولاً در محاسبه و تهیه بخشی از فعالیت های عملیاتی از دو روش استفاده می شود: روش های مستقیم و غیر مستقیم.

در روش مستقیم، کلیه پرداخت‌های نقدی حاصل از فعالیت‌های عملیاتی از مجموع ورودی‌های نقدی عملیات کسر می‌شود.

در روش غیر مستقیم، ورودی و هزینه های غیرنقدی از درآمد خالص کسر می شود.

سپس صورت جریان نقدی سرمایه گذاری می آید.

در اینجا نتیجه نهایی با کسر مبلغی که برای کسب سهام و دارایی‌ها و وام‌های معوقه صرف شده است، از مبلغی که از طریق فروش سهام و دارایی‌ها و وام‌های بازپرداخت شده به دست می‌آید به دست می‌آید.

در نهایت، جریان نقدی تامین مالی به وجه نقدی اشاره دارد که بین یک کسب و کار و طلبکاران، سرمایه گذاران و صاحبان آن جابه جا می شود.

پنج مرحله درگیر در تجزیه و تحلیل جریان نقدی

هنگام انجام تجزیه و تحلیل ، این روندهایی است که باید از آن استفاده کنید:

• آیا جریان نقدی عملیاتی مثبت است؟این نشان می دهد که این شرکت قادر خواهد بود حلال بماند و به شیوه ای پایدار به رشد تجارت برسد.
• جریان نقدی عملیاتی منفی با جریان نقدی سرمایه گذاری مثبت ممکن است به معنای فروش دارایی برای تأمین هزینه های عملیاتی خود باشد - در دراز مدت ناپایدار.
• جریان نقدی منفی همیشه نشانگر مشکل در جریان پول نقد سرمایه گذاری نیست زیرا معمولاً نشانگر سرمایه گذاری در تجهیزات و دارایی برای گسترش تجارت است. همراه با جریان نقدی عملیاتی مثبت ، نشان می دهد که تجارت در حالت رشد است.
• جریان نقدی آزاد همان چیزی است که تجارت پس از پرداخت هزینه های عملیاتی و سرمایه با آن داشته است و می تواند برای پرداخت وام اصلی و بهره وام ، خرید سهام و غیره استفاده شود.
• پول نقد از عملیات بیان شده به عنوان درصد درآمد حاصل از فروش در یک دوره خاص ، حاشیه جریان نقدی عملیاتی است. حاشیه های مثبت نشان دهنده سودآوری و کارآیی و ایجاد اعتماد در بین سرمایه گذاران است.

جریان نقدی را با نرم افزار تجزیه و تحلیل کنید

محاسبه جریان نقدی آزاد و تجزیه و تحلیل آن می تواند پیچیده و دلهره آور باشد ، به خصوص برای سازمان های بزرگ.

اما با استفاده از نرم افزار محکم حسابداری مالی از Tranquil ، می توانید آسان استراحت کنید.

تمام کاری که شما باید انجام دهید این است که گزارش های خود را پیکربندی کنید و در چند دقیقه و با حداقل تلاش می توانید جزئیات جریان نقدی ، جریان نقدی رایگان و موارد دیگر را بدست آورید.

با وجود یک راه حل کارآمد ERP مانند Tranquil ، می توانید تمام این فعالیت ها را خودکار کنید و بینش های AI را به دست آورید و به شما امکان می دهد تا با کارمندان کمتری کار کنید. یک نسخه ی نمایشی را در زمان مناسب خود برنامه ریزی کنید ، و ما به شما نشان خواهیم داد که چگونه Cloud Cloud Tranquil می تواند به تجارت شما کمک کند تا نیازهای جریان نقدی خود را به طور مؤثر برآورده کند.