برنامه تقسیم سود

یک برنامه تقسیم سود نوعی برنامه بازنشستگی است که شرکت ها در هر اندازه می توانند به کارمندان خود ارائه دهند. این برنامه ها به شرکت ها اجازه می دهد تا برخی از سود خود را به روشی با مالیات به کارمندان منتقل کنند. آنها هم برای کارفرمایان و هم برای کارمندان مزایای زیادی دارند ، از جمله کمک به شرکت ها برای جذب کارگران ماهر و کمک به کارمندان برای ساخت تخم های لانه بازنشستگی خود.

تقسیم سود چگونه کار می کند؟

هنگامی که یک شرکت یک برنامه تقسیم سود ارائه می دهد ، تصمیم گرفته است سود خود را با کارمندان در قالب کمک های بازنشستگی به اشتراک بگذارد. این مشارکتها اختیاری است ، به این معنی که کارفرمایان می توانند هر سال تصمیم بگیرند که آیا آنها را بسازند.

در بیشتر موارد ، کارفرمایان از یک روش مبتنی بر درصد استفاده می کنند تا تصمیم بگیرند که چقدر می توانند در برنامه هر کارمند مشارکت کنند. به عنوان مثال ، فرض کنید یک تجارت کوچک 100000 دلار سود داشته باشد که تصمیم گرفت با کارمندان خود به اشتراک بگذارد. جان 10 ٪ از کل دستمزد شرکت را بدست می آورد ، به این معنی که او 10 ٪ - یا 10،000 دلار - از سود مشترک دریافت می کند. اگر جو 5 ٪ از کل دستمزد شرکت را بدست آورد ، از کل سود مشترک 5 ٪ - یا 5000 دلار - دریافت می کند.

از آنجا که مشارکت در یک برنامه تقسیم سود مبتنی بر عملکرد شرکت است ، احتمالاً آنها از یک سال به سال دیگر متفاوت هستند. یک شرکت ممکن است در یک سال که تجارت خوب است ، به برنامه هر یک از کارمندان کمک کند ، اما نیمی از سال سود پایین تر است.

یک شرکت همچنین ممکن است تصمیم بگیرد که در یک سال کاری خوب ، مشارکت - یا حتی مکث آنها را به طور کلی - کاهش دهد. نمونه ای از زمانی که یک شرکت ممکن است این کار را انجام دهد ، در صورتی که آنها در حال پیشرفت سرمایه یا سرمایه گذاری در زیرساخت های جدید هستند و نیاز به نگه داشتن پول بیشتر در دست دارند.

کارفرمایان چند گزینه مختلف برای نحوه سرمایه گذاری پول در یک برنامه تقسیم سود دارند. اول ، آنها می توانند به کارمندان اجازه دهند تا سرمایه گذاری های خود را هدایت کنند ، در این صورت کارفرما باید لیستی از گزینه های سرمایه گذاری را برای انتخاب کارمندان ارائه دهد. از طرف دیگر ، کارفرمایان می توانند به سادگی تصمیم بگیرند که سرمایه گذاری ها را به جای اینکه به کارمندان حرف بزنند ، مدیریت کنند.

هنگامی که یک کارمند واجد شرایط دریافت توزیع از برنامه تقسیم سود است ، آنها معمولاً می توانند توزیع یکپارچه را انتخاب کنند ، پول را به یک حساب بازنشستگی فردی یا یک برنامه بازنشستگی تحت حمایت کارفرمایان دیگر بپیوندند ، یا در طول بازنشستگی توزیع دوره ای انجام دهندواد

مانند سایر حسابهای بازنشستگی با مالیات ، کارکنان می توانند پس از رسیدن به سن 59 سالگی ، توزیع از یک برنامه تقسیم سود را شروع کنند. از آنجا که این کمک ها بدون مالیات است ، شرکت کنندگان در برنامه مالیات بر درآمد را در توزیع خود پرداخت می کنند.

الزامات برنامه تقسیم سود

برنامه های تقسیم سود انعطاف پذیری زیادی را برای شرکت ها ایجاد می کند. گفته می شود ، هنوز برخی از الزامات وجود دارد که هم کارفرمایان و هم کارمندان باید از آنها آگاه باشند.

مشارکت

برنامه تقسیم سود باید در دسترس کارمندان رتبه و پرونده و صاحبان/مدیران باشد اما ممکن است کارمندانی را که هستند حذف کنند:

• زیر 21 سال
• کمتر از یک سال خدمت داشته باشید
• توسط توافق نامه چانه زنی جمعی پوشانده شده است
• بیگانگان غیر روحانی خاص هستند

مشارکت

هر طرح تقسیم سود باید یک فرمول مشخصی برای تصمیم گیری در مورد چگونگی اختصاص مشارکت داشته باشد. به طور معمول ، شرکت ها درصدی از سود را که برابر با درصد جبران خسارت است ، به هر کارمند اختصاص می دهند. مشارکت لازم نیست اما به 25 ٪ جبران خسارت کارمند یا 58،000 دلار در سال 2021 محدود می شود.

جلیقه

شرکت ها می توانند قبل از اینکه یک کارمند بتواند از این طرح بهره مند شود ، یک برنامه واگذاری را پیاده سازی کند ، اما باید در سند برنامه گنجانده شود و به طور مساوی برای همه کارمندان اعمال شود.

عدم تبعیض: شرکت هایی که دارای برنامه های تقسیم سود هستند ، موظفند مزایایی را برای کارمندان رتبه و پرونده و صاحبان/مدیران فراهم کنند و برای اطمینان از این امر تحت آزمایش سالانه قرار می گیرند.

مسئولیت های وفاداری

در هنگام اجرای یک برنامه تقسیم سود ، کارفرمایان صرف نظر از اینکه خود این برنامه را مدیریت کنند یا شخص دیگری را برای مدیریت آن استخدام کنند ، وظیفه وفاداری نسبت به کارمندان خود دارند. در نتیجه ، کارفرما و فردی که برنامه را مدیریت می کنند باید صرفاً به نفع شرکت کنندگان برنامه عمل کنند ، از اسناد برنامه پیروی کنند و با مراقبت ، احتیاط ، مهارت و کوشش عمل کنند.

افشای

کارفرمایان موظفند کارمندان را در مورد برنامه تقسیم سود به روز کنند ، از جمله هشدار دادن به آنها نسبت به هرگونه تغییر در برنامه و ارائه بیانیه های مزایای فردی ، تا بتوانند مزایایی را که به دست آورده اند درک کنند.

گزارش نویسی

شرکت هایی که یک برنامه تقسیم سود ارائه می دهند ، باید چندین شکل مختلف را به دولت فدرال ارائه دهند. اول ، فرم 5500 سالانه به IRS و وزارت کار ایالات متحده برای به اشتراک گذاشتن اطلاعات در مورد این طرح و عملکرد آن ارسال می شود. فرم 1099-R باید به IRS ارسال شود تا در مورد توزیع های این طرح گزارش شود. سرانجام ، فرم 8955-SA باید به IRS ارسال شود تا از مزایای معوق شرکت کنندگان در برنامه جداگانه گزارش شود.

جوانب مثبت و منفی یک برنامه تقسیم سود

برنامه های تقسیم سود مزایای کلیدی هم برای کارفرمایان و هم برای کارمندان دارند ، اما درک نزولی برای هر طرف نیز مهم است.

جوانب مثبت یک برنامه تقسیم سود

• برنامه های تقسیم سود انعطاف پذیری را برای کارفرما فراهم می کند زیرا مشارکت ها کاملاً اختیاری هستند.
• کارمندانی که به عنوان یک مزیت برنامه های تقسیم سود ارائه می شوند ، این فرصت را دارند که بدون هیچ گونه کمک از طرف خود ، پس انداز بازنشستگی بزرگتر را افزایش دهند.
• شرکت هایی که برنامه های تقسیم سود را ارائه می دهند ممکن است زمان جذب و حفظ کارمندان با استعداد را آسان تر کنند.
• مانند برخی دیگر از برنامه های بازنشستگی با مالیات ، کارکنان مجبور نیستند تا زمانی که در طول بازنشستگی توزیع کنند ، در برنامه های تقسیم سود خود مالیات بپردازند.

منفی یک برنامه تقسیم سود

• برنامه های تقسیم سود نیاز به هزینه های اداری دارد که ممکن است بالاتر از برخی برنامه های بازنشستگی دیگر مانند IRA های ساده باشد.
• کارمندان نمی توانند در برنامه های تقسیم سود شرکت کنند ، که به آنها کنترل کمتری بر پس انداز بازنشستگی خود می دهد ، به خصوص اگر این شرکت برنامه 401k را نیز ارائه ندهد.
• کارفرمایانی که برنامه های تقسیم سود را ارائه می دهند ، مشمول آزمایش عدم تبعیض هستند تا اطمینان حاصل کنند که آنها از همه کارمندان و نه فقط صاحبان و مدیران بهره مند می شوند. اگرچه این برای کارمندان سودمند است ، ممکن است برای شرکت هایی که مایل به ارائه مزایای بیشتری برای کارمندان بسیار جبران شده هستند ، مشکل ساز باشد.

برنامه تقسیم سود چگونه با 401k متفاوت است؟

یک برنامه 401k نوع دیگری از برنامه بازنشستگی است که بسیاری از شرکت ها به کارمندان خود پیشنهاد می دهند تا به آنها در پس انداز بازنشستگی کمک کنند. تفاوت اصلی بین یک برنامه تقسیم سود و یک برنامه 401k به این نتیجه می رسد که چه کسی باعث کمک و آنچه بر اساس آنها می شود.

در مورد برنامه تقسیم سود ، این شرکت درصدی از سود خود را در برنامه های کارمندان خود کمک می کند. مشارکتها کاملاً اختیاری هستند ، به این معنی که هیچ الزامی وجود ندارد که شرکت ها هر سال آنها را بسازند و فقط در صورت خوب بودن شرکت می توانند این کار را انجام دهند. علاوه بر این ، این فقط کارفرمایی است که به این طرح کمک می کند - کارمندان مشارکت نمی کنند.

از طرف دیگر ، یک برنامه 401k در درجه اول به عنوان یک ابزار پس انداز بازنشستگی برای کارمند طراحی شده است. آنها می توانند هر سال تا 19،500 دلار برای هر نفر درصدی از حقوق خود را انتخاب کنند. پولی که کارمندان در آن کمک می کنند متعلق به آنها است و آنها می توانند تصمیم بگیرند که هنگام ترک شرکت ، آن را به یک حساب بازنشستگی فردی یا یک برنامه 401k متفاوت منتقل کنند.

علاوه بر مشارکت کارمندان ، کارفرمایان همچنین ممکن است در برنامه های 401K کارگران خود نقش داشته باشند. شرکت هایی که این کار را انجام می دهند ، معمولاً موافق هستند تا با کمک کارمندان خود تا درصد مشخصی مطابقت داشته باشند. به عنوان مثال ، یک کارفرما ممکن است موافقت کند که 100 ٪ از سهم 401K کارمندان خود را تا 3 ٪ از حقوق خود مطابقت دهد. یا آنها ممکن است موافقت کنند که 50 ٪ از کمک های کارمندان را تا 6 ٪ از حقوق خود مطابقت دهند.

خبر خوب این است که شما لزوماً مجبور نیستید بین یک برنامه تقسیم سود و 401k انتخاب کنید. شرکت ها ممکن است هر دو را ارائه دهند. به عنوان مثال ، یک کارفرما ممکن است یک برنامه 401k با کمک های تضمینی تا درصد خاصی از حقوق هر کارمند ارائه دهد. سپس ، کارفرما همچنین می تواند یک برنامه تقسیم سود را برای پاداش بیشتر کارمندان برای موفقیت شرکت ایجاد کند.

ایجاد و اجرای یک برنامه تقسیم سود

اگر صاحب مشاغل هستید ، ممکن است تصمیم بگیرید که یک برنامه تقسیم سود ایجاد کنید تا به کارمندان خود احساس مالکیت در شرکت بدهید و در هنگام کمک به برنامه های بازنشستگی کارمندان ، انعطاف پذیری بیشتری به شما بدهید.

در اینجا مراحل لازم برای ایجاد و اجرای یک برنامه تقسیم سود در تجارت شما وجود دارد:

مرحله 1: با یک موسسه مالی یا حرفه ای مشورت کنید

اولین قدم برای ایجاد برنامه تقسیم سود شرکت شما مشورت با یک موسسه مالی یا حرفه ای است. این شخص یا نهاد می تواند به شما در ایجاد طرح در برنامه اول کمک کند و همچنین به شما در حفظ پیشروی کمک کند.

مرحله 2: ایجاد یک سند برنامه کتبی

هر برنامه تقسیم سود توسط یک سند برنامه محدود است. از آنجا که این سند بر برنامه شما حاکم خواهد بود ، مهم است که از ابتدا آن را اجرا کنید. اگر یک شرکت یا فرد را برای تعیین برنامه تقسیم سود خود استخدام کرده اید ، آنها احتمالاً سند برنامه شما را برای شما ایجاد می کنند. در غیر این صورت ، می توانید خودتان سند را تهیه کنید.

مرحله 3: اعتماد به دارایی های این طرح را تنظیم کنید

هنگامی که شما به یک برنامه تقسیم سود کمک می کنید ، این وجوه باید به اعتماد بپردازند تا اطمینان حاصل شود که آنها به عنوان وعده داده شده به ذینفعان برنامه مراجعه می کنند. شما باید یک متولی را انتخاب کنید که نظارت بر کمک های برنامه ، سرمایه گذاری و توزیع را بر عهده داشته باشد.

مرحله 4: سیستم نگه داشتن سوابق را ایجاد کنید

بسیار مهم است که سوابق کامل و دقیقی را برای برنامه تقسیم سود شرکت خود نگه دارید. ضبط شما باید سهم برنامه ، درآمد ، ضرر ، هزینه ها ، سرمایه گذاری ها و توزیع های برنامه شما را ردیابی کند. سیستم ضبط شما همچنین در تدوین سوابق مورد نیاز برای گزارش سالانه برنامه شما که باید به دولت فدرال ارائه دهید ، مهم خواهد بود.

مرحله 5: اطلاعات برنامه را با کارمندان به اشتراک بگذارید

پس از تنظیم برنامه تقسیم سود ، شما باید به کارمندان واجد شرایط در مورد آن اطلاع دهید. شما باید یک توضیحات برنامه خلاصه ایجاد کنید تا به کارمندان در مورد این طرح ، نحوه عملکرد آن و مزایا و حقوق آنها طبق برنامه اطلاع دهید.

مرحله ششم: تصمیم بگیرید که چه کسی برنامه را مدیریت خواهد کرد

بسته به وضعیت و اندازه شرکت ، ممکن است تصمیم بگیرید که برنامه تقسیم سود را خودتان مدیریت کنید یا یک فرد یا شرکتی را استخدام کنید تا آن را برای شما مدیریت کند. شما ممکن است شرکت یا حرفه ای را که برنامه خود را تنظیم کرده اند ، مدیریت کنید. در این حالت ، آنها بسیاری از کارهای اداری و ضبط را انجام می دهند و اطمینان حاصل می کنند که برنامه شما مطابق با سند برنامه کتبی شما عمل می کند.

مرحله 7: خاتمه یک برنامه تقسیم سود (اختیاری)

به طور کلی ، شرکت هایی که برنامه های تقسیم سود را ایجاد می کنند باید این کار را با هدف عملیاتی کردن آنها به طور نامحدود انجام دهند. با این حال ، شرایط می تواند تغییر کند و شما در نهایت ممکن است تصمیم بگیرید که یک برنامه تقسیم سود مناسب نیست یا اینکه می خواهید به نوع دیگری از برنامه بازنشستگی تغییر دهید.

برای خاتمه یک برنامه تقسیم سود ، شما به طور کلی باید سند طرح را اصلاح کنید ، به کارمندان خود در مورد خاتمه اطلاع دهید ، دارایی ها را در این برنامه توزیع کنید و فرم نهایی 5500 را برای اطلاع دولت فدرال از خاتمه ارائه دهید.

خط پایین

برنامه های تقسیم سود فرصتی عالی برای کارفرمایان برای کمک به کارمندان خود در ساخت ثروت و صرفه جویی در بازنشستگی به روشی انعطاف پذیر فراهم می کند.

این برنامه ها برای هر دو کارفرمایان مفید است ، که می توانند کارمندان با استعداد را جذب و حفظ کنند ، و برای کارمندان ، که می توانند پس انداز بازنشستگی خود را بسازند و به خاطر سخت کوشی خود پاداش بگیرند. یک برنامه تقسیم سود فقط یکی از انواع مختلف برنامه های بازنشستگی در دسترس کارگران است ، اما می تواند ابزاری عالی برای افزودن به جعبه ابزار بازنشستگی هر شرکت یا فرد باشد.

اگر در حال آماده سازی برای بازنشستگی خود هستید ، می توانید از ابزارهای مالی رایگان و آنلاین برای دیدن ارزش خالص کلی خود استفاده کنید و برنامه های مختلفی را برای اهداف بلند مدت خود ایجاد کنید. برنامه ریز بازنشستگی سرمایه شخصی ، یک ابزار آنلاین تعاملی را امتحان کنید که می تواند در تمام جنبه های برنامه ریزی بازنشستگی به شما کمک کند. میلیون ها نفر از این ابزار استفاده می کنند تا ببینند چه کاری می توانند برای بهبود شانس موفقیت بازنشستگی انجام دهند. با برنامه ریز بازنشستگی می توانید:

• سناریوهای مختلف را در یک مقایسه جانبی اجرا کنید
• تأثیر هزینه های بزرگ در بازنشستگی خود را مرور کنید
• منابع درآمد را به برنامه کلی خود اضافه کنید
• ببینید که چگونه برنامه بازنشستگی شما در تصادفات تاریخی فرار کرده است
• برای بازنشستگی یک برنامه هزینه دریافت کنید

آماده هستید تا به بازنشستگی مورد نظر خود بروید؟

سرمایه شخصی برای تهیه محتوای موجود در این پست وبلاگ ، ارین گبلر ("نویسنده") را جبران می کند. جبران خسارت بیش از 500 دلار. نویسنده مشتری شرکت مشاوران سرمایه شخصی نیست. محتوای موجود در این پست وبلاگ فقط برای اهداف اطلاعاتی عمومی در نظر گرفته شده است و به معنای مشاوره قانونی ، مالیاتی ، حسابداری یا سرمایه گذاری نیست. شما باید در مورد وضعیت خاص خود با یک متخصص حقوقی یا مالیاتی واجد شرایط مشورت کنید. به خاطر داشته باشید که سرمایه گذاری شامل ریسک است. ارزش سرمایه گذاری شما به مرور زمان نوسان خواهد کرد و ممکن است پول بدست آورید یا از دست بدهید.

محتوای موجود در این پست وبلاگ فقط برای اهداف اطلاعاتی عمومی در نظر گرفته شده است و به معنای مشاوره قانونی ، مالیاتی ، حسابداری یا سرمایه گذاری نیست. شما باید در مورد وضعیت خاص خود با یک متخصص حقوقی یا مالیاتی واجد شرایط مشورت کنید. به خاطر داشته باشید که سرمایه گذاری شامل ریسک است. ارزش سرمایه گذاری شما به مرور زمان نوسان خواهد کرد و ممکن است پول بدست آورید یا از دست بدهید.

هرگونه مراجعه به خدمات مشاوره به شرکت مشاوران سرمایه شخصی ، شرکت تابعه سرمایه شخصی اشاره دارد. شرکت مشاوران سرمایه شخصی یک مشاور سرمایه گذاری است که در کمیسیون اوراق بهادار و بورس (SEC) ثبت شده است. ثبت نام به معنای مشخصی از مهارت یا آموزش نیست و این امر به معنای تأیید SEC نیست.